审核委员会组成与会议 - 审核委员会至少由三位非执行董事组成，过半数为独立非执行董事，至少一位有财务经验[4] - 会议法定人数为两名成员[3] - 每年至少举行两次会议，每次相距半年，与核数师至少每年会面两次[5] - 可应成员要求，由秘书或成员发出最少十四天通告后召开[8] - 成员可通过会议电话等设备参与会议构成法定人数[8] - 每项议案须经多数出席成员表决通过，成员就事宜享有一票投票权[8] 审核委员会职责 - 向外聘核数师的委任等提供建议，批准薪酬及条款，处理相关问题[13] - 检讨外聘核数师独立性和核数程序有效性，制定非核数服务政策[13] - 监察公司财务报表等完整性，审阅财务申报重大意见[16] - 每年至少与核数师开会两次，考虑报告中重大或不寻常事项[16] - 确保内部和外聘核数师工作协调，审核功能有足够资源运作并检讨成效[18] - 检讨集团财务及会计政策及实务[18] - 检查外聘核数师相关函件及管理回应，确保董事局及时回应[18] - 监管公司与外聘核数师关系[18] - 审阅员工举报机制，确保有公正独立调查程序[18] - 就相关事项向董事局汇报[18] - 审议公司风险管理策略及重大方案[18] - 监督董事及高级管理层培训与专业发展[20] - 审查公司遵守法规政策与实践[20] 信息公开 - 审核委员会应在港交所及公司网站公开职权范围[20]