信息披露制度 - 制度适用于公司、董事会、董事等人员和机构[8] - 信息披露应真实、准确、完整，向所有投资者披露[12] - 依法披露的信息在公司股票上市地证券交易所网站和符合条件媒体发布[13] - 境内境外发行交易时，各上市地同时披露相同信息[14] - 公告文稿重点突出、逻辑清晰、语言浅白，A股用中文，H股用中英文[14] 披露文件与时间 - 信息披露文件包括招股说明书、募集说明书等[17] - A股定期报告变更披露时间需提前5个交易日向上海证券交易所申请[20] - A股年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露[20] - A股半年度报告在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[20] - A股季度报告在会计年度前三个月、前九个月结束后的1个月内披露[21] - H股年度报告在会计年度结束之日起4个月内且在年度股东大会召开日前至少21天披露[22] - H股半年度报告在会计年度上半年结束之日起3个月内编制并披露[22] 业绩预告与快报 - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50％及其以上等情形，在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[22] - 预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，在该会计年度结束之日起2个月内披露业绩快报[23] 重大事件 - 一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%属于重大事件[31] - 持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司情况发生较大变化属于重大事件[31] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等需关注[32] - 除董事长或总经理外其他董高无法履职达3个月以上需关注[33] 披露要求与流程 - 报送临时报告不符要求，2个交易日内披露符合要求公告[36][37] - 已披露重大事件超约定交付或过户期限3个月未完成，此后每隔30日公告进展[35] - 公司变更名称、简称等应立即披露[35] - 应在董事会决议、签署意向书或协议、知悉重大事件时及时披露[36] - 重大事件难以保密等情形，披露现状和风险因素[34] - 公司收购等行为致股本等重大变化，披露权益变动[37] - 公司证券异常交易，了解因素并及时披露[37] - 未公开信息在重大事件相关最早时点启动内部流转等流程[39] 责任与管理 - 信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是最终责任人，董事会秘书是直接责任人[45] - 董事会秘书保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于10年[50] - 查询信息披露相关文件资料原件和底稿，需书面申请，经同意后查阅，相关书面材料保管期限不少于10年[50] - 实行内部审计制度，审计制度和人员职责经董事会批准后实施，审计负责人向董事会负责并报告工作[52] - 董事、高级管理人员对信息披露负责，失职导致违规应受处分并可能被要求赔偿[53] - 出现信息披露违规被监管机构处理，董事会应检查制度并更正，处分责任人[53] 制度相关 - 本制度与其他规定冲突时，按其他规定执行[55] - 本制度由公司董事会制定、修改和解释，经审议通过后自H股于联交所挂牌上市之日起生效[57]