内部审计机构工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[4] - 年度结束后提交内部审计工作报告[4] - 至少每半年检查公司重大事件及大额资金往来并提交报告[6] 内部审计机构职责 - 检查监督公司财务信息、内控制度等情况[4] - 督促整改内部控制缺陷并后续审查[4][6] - 评价内部控制有效性并出具报告[6] 公司相关责任与机制 - 董事会负责内部控制制度建立健全和有效实施[2] - 设内部审计机构对董事会审计委员会负责[3] - 建立激励与约束机制考核内部审计人员工作[12] 报告披露要求 - 年度报告披露时披露内控评价报告和审计报告[10]