重组相关 - 2024年1月29日公司宣布重组，集团在目标公司权益由100%摊薄至49%[6] - 重组后公司保留目标公司约89.8%的经济利益，但投资回报不确定[13] - 公司计算重组规模测试时剔除除外业务收益约人民币36百万元、利润约人民币3百万元[16] - 若计入除外业务，规模测试收益比率可能超25%，重组或构成主要交易须获股东批准[16][17] 调查相关 - 2025年1月10日公司审核委员会委聘调查人进行特别调查[7] - 2025年2月28日公司宣布成立特别调查委员会[4] - 2025年10月2日公司收到特别调查委员会的独立调查最终草案报告[10] - 特别调查委员会指出调查存在局限性，如无法访谈相关股东、前核数师等[28] - 特别调查委员会认为需进行第二阶段调查，以解决重组未决问题和潜在诉讼原因[33] 交易数据 - 2023财年及2024财年，瀚森恒业交易未经审核交易总额分别约为人民币7390666元及2702277元[23] - 2023财年及2024财年，宝恩企业交易未经审核交易总额分别约为人民币303212元及498799元[23] - 2024财年，济南乐林溪交易未经审核交易总额约为人民币6097915元[23] - 2023年1月至2023年9月，前主要股东交易未经审核交易总额为人民币450000元[23] - 2024财年，集团向天津通瑞未经审核销售额为人民币631.3百万元[23] 内部控制 - 公司对关联方交易监控不足，依赖董事自愿提供资料，缺乏健全制度[21] - 公司财务人员与专业顾问通信显示购买金融产品未在2024年披露[27] - 特别调查委员会指出集团存在关联方交易披露不充分、收购金融产品披露不足等内部控制缺陷[30] - 公司缺乏合并确认程序和内部控制的书面政策，对合并国际业务缺乏全面考虑和文件记录[31] 后续行动 - 特别调查委员会建议董事会审议报告结果，采取更改业绩编制、解决内控缺陷等后续行动[32] - 董事会接受报告结果，认同公司存在内部控制缺陷，将实施改善措施和补救行动[35] - 公司将适时公告财务报表变更及原因，委任内部控制顾问审查内控政策和系统[36] - 2025年9月25日，公司附属公司提起法律诉讼以撤销重组[36] 其他 - 股份自2025年2月19日上午9时起暂停买卖，直至另行通知[38] - 公司将适时公告复牌进度、刊发2024年全年业绩、寄发2024年年报及董事会相关会议日期[38] - 瀚森恒业及宝恩企业交易为公司过往持续关连交易，合并计算最高百分比率（盈利比率除外）超0.1%但低于5%[36][37] - 前主要股东交易在相关交易时间为公司持续关连交易，所有百分比率（盈利比率除外）低于0.1%，获全面豁免相关规定[39] - 与济南乐林溪及天津通瑞的相关交易不构成上市规则下的关连交易[39] - 公告日期董事会包括2名执行董事、5名非执行董事及4名独立非执行董事[40]