1 | 百 . | | --- | | 第一章总则 | | 1 内部控制评价的组织与职责 . | | 2 内部控制评价的基本原则 | | 3 内部控制评价的依据与目的 | | 4 内部控制评价的类型 6 | | 5 对评价人员的要求 . | | 第二章内部控制评价程序 . | | 1 年度自我评价 | | 2 各分、子公司的自我评价 | | 第三章内部控制评价方法 . | | 1 内部控制评价方法 . | | 2 控制测试的抽样要求 . | | 第四章内部控制缺陷的认定 | | 1 内部控制缺陷的分类 . | | 2 内部控制缺陷的认定标准 | | 3 内部控制缺陷的审定与整改 . | | 第五章内部控制评价报告 . | | 1 内部控制评价报告的编制与审批 | | 2 内部控制评价报告的报送与披露 . | | 3 内控控制评价档案管理 . | | 第六章内部控制评价的考核与监督 . | | 1 内部控制评价的考核 . | | 2 内部控制评价的监督 | 河南神火煤电股份有限公司内部控制评价手册 （2025 年修订） 二〇二五年九月 内部控制评价(以下简称"内控评价")是指由内部控制评价机构负 责具体实施的， ...