河南神火煤电股份有限公司 内部控制管理办法 第一章 总则 第一条 目的和依据 为加强和规范河南神火煤电股份有限公司（以下简称"公 司"）内部控制，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实、准确、完整，提高经营效率和效果，实 现发展战略目标，提升公司风险管控能力，促进规范运作和可 持续发展。根据财政部、证监会、审计署等国家五部委联合发 布的《企业内部控制基本规范》（以下简称"基本规范"）、《企 业内部控制应用指引》（以下简称"应用指引"）、《企业内部控 制评价指引》（以下简称"评价指引"）和《深圳证券交易所上 市公司规范运作指引》等有关法律、法规的相关要求，并结合 公司实际，特制定《内部控制管理办法》（以下简称"本办法"）。 第二条 适用范围 第五条 建立与实施内部控制的原则 一、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全 过程，覆盖公司机关职能部室、所属子（分）公司及直属矿厂 的各种业务和事项。 本办法适用于公司职能部室、所属子（分）公司及直属矿 厂。 第三条 术语定义 一、内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。 二、内部控制评价，是指公司董事会对 ...