内部审计机构设置 - 公司设立内部控制与审计部作为内部审计机构，在党委、董事会领导下工作[6] - 公司合理配备内部审计人员，严格录用标准，支持继续教育，可购买审计服务[7][8] 内部审计职责与制度 - 内部控制与审计部负责制定完善内部审计等相关规章制度[10] - 内部审计范围涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[16] 审计计划与报告 - 年度审计计划含重要对外投资等事项，报董事会审计委员会批准实施[11][23] - 临时专项审计经分管领导审核、主要负责人批准实施[24] - 内部控制与审计部至少每年提交一次内部控制自我评价报告[11] - 每季度向董事会审计委员会报告审计工作，每年提交内部审计工作报告[12] - 每季度检查募集资金存放与使用情况并报告[12] - 每半年对重大事项实施情况等检查并提交报告[12] 审计流程与要求 - 审计实施前提前3个工作日书面通知被审计对象[25] - 被审计单位、被审计人5个工作日内书面反馈审计报告意见[29] - 被审计单位3个月内书面反馈整改结果[31] 审计资料与结果应用 - 内部审计资料保存不少于10年[33] - 内部审计结果及整改情况作为干部考核等重要依据[36] 违规处理与制度施行 - 对拒绝接受或不配合审计等相关人员进行处理[39] - 对未按规定实施审计的内控与审计部及人员处理[39] - 保护履职受打击的内部审计人员[39] - 制度自董事会审议通过施行，废止原2020年10月制度[42] - 制度由公司董事会负责解释[42]