审计机构设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，下设审计部作为内部审计机构[4] 审计工作安排 - 审计部每年初拟定内部审计年度工作计划，2个月内提交[6][16] - 审计部会计年度结束后2个月内提交年度内部审计工作报告[6] - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告内部审计情况[5] - 审计部至少每年向董事会审计委员会提交内部控制评价报告[7] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[7] 审计内容范围 - 审计部对内部控制等进行检查评估，协助建立反舞弊机制[5] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[6] - 审计部对审查发现的内控缺陷督促整改并监督落实[7] - 审计部在重要事项发生后及时审计，每季度审计募集资金情况[8][9][10][11] 审计流程规定 - 项目审计提前3天通知被审计单位，特殊情况可不通知[17] - 被审计单位对报告有异议3天内交书面意见，申请复审[17][18] - 审计委员会10日内决定是否复审，同意则30日内进行[18] 其他事项 - 内部审计档案保存10年[18] - 制度自董事会审议通过实施，修改亦同[23]