投资审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情况由董事会审批[4] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况除董事会审批外还需股东会审议[5] - 对外投资所涉相关额度不足董事会审议权限下限，授权董事长审核批准[6] - 公司控股子公司无权批准对外投资，需报公司批准后实施[6] 投资流程 - 董事会办公室对投资项目进行初步评估并提出建议，初审通过后调研论证上报董事会[11][13] - 重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[12] - 已批准实施的对外投资项目由董事会授权相关部门具体实施[15] 投资管理 - 公司经营管理班子负责监督项目运作及经营管理[16] - 当投资项目经营期满等5种情况发生时，公司可回收对外投资[21][27] - 当投资项目明显有悖公司经营方向等4种情况发生时，公司可转让对外投资[27] 子公司管理 - 子公司会计核算方法和会计政策等应遵循公司会计管理制度[30] - 子公司应每月向公司财务部门报送财务会计报表[30] - 子公司须遵循公司《信息披露管理制度》[32] - 子公司提供信息应真实、准确、完整并及时报送[33] - 子公司对收购出售资产等重大事项应及时报告[34] - 子公司董事会须设专职人员负责信息沟通[35] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释和修订[37] - 本制度未作规定按相关规定执行[37] - 本制度自股东会审议通过之日起实施[38] 信息披露 - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务[32]