控股子公司定义 - 公司直接或间接持有其50%以上股份，或持有股份在50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等实际控制的公司[2] 管理监督 - 各职能部门对控股子公司组织、财务等进行指导、管理及监督[3] - 财务部对控股子公司会计核算和财务管理实施指导、监督[9] - 内部审计部门对子公司多方面情况进行审计[20][23] 人员委派 - 公司向控股子公司委派或推荐董事、监事及高级管理人员并可适当调整[6] 财务制度 - 控股子公司参照公司财务管理制度制定自身制度并报财务部备案[9] - 控股子公司按要求及时报送财务报表和提供会计资料，其报表接受审计[10] - 委派或提名人员每月结束后1个月内报送季度财报和财务分析报告[10] 经营规划 - 控股子公司根据公司总体发展规划制定自身经营管理目标[13] - 控股子公司每年度结束前编制本年度工作报告及下一年度经营计划，经审批后实施[13] - 经营计划实施受影响，控股子公司及时上报公司[13] 报告时间 - 月报每月结束后10日内上报，季报每季度结束后10日内上报，半年度报告7月15日前上报，年度报告会计年度结束后1个月内上报[15] 重大行为 - 控股子公司超30万元以上非日常经营性资产购买和处置等重大行为，需经董事会或股东会审议[16] - 重大合同审议前公司多部门会审，签署后报董事会办公室备案[16] - 发生关联交易，需根据情形经控股子公司和本公司董事会或股东会审议[16] 审计配合 - 子公司接到审计通知后做好准备并配合，执行审计报告和建议书并报告整改结果[20] 资料报送 - 子公司股东会、董事会等会议结束或作出审批决定后2个工作日内报送资料至董事会秘书备案[24] 信息披露 - 子公司按《信息披露管理制度》要求及时报告重大信息，相关当事人有保密义务[22] 制度施行 - 本制度经公司董事会报经股东会批准之日起施行，修订亦同[27]