业务原则 - 套期保值业务期货和衍生品品种应与生产经营相关且匹配风险敞口[3] - 外汇衍生品交易业务以套期保值为手段，遵循合法、谨慎、安全、有效原则[4] 交易要求 - 外汇衍生品交易需与有资格金融机构进行，合约外币金额不超预测金额[4] 组织安排 - 开展外汇衍生品交易业务前成立投资工作小组，财务部门为经办部门[6] - 内部审计部门对业务进行事中监督和事后审计[7] 额度审批 - 外汇衍生品交易额度由管理层提出，提交董事会或股东会批准[8] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[8] - 预计任一交易日持最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[8] 业务管理 - 公司可对未来12个月内衍生品交易范围、额度及期限预计并审议，期限内交易金额不超已审议额度[9] - 财务部门负责业务计划制定、资金筹集、日常管理等[9] - 董事会办公室负责审核决策程序合规性并实施信息披露[11] - 风控合规部门负责审核合同条款、把控风险及规范性文件[11] - 财务部门以防范风险为目的选择衍生工具并提出交易方案[11] 操作监督 - 业务操作环节相互独立，由内部审计部门监督[14] 风险控制 - 汇率剧烈波动时，财务部门分析并上报，总经理下达指令控风险[16] - 业务有重大异常，财务部门提交报告和方案并跟踪[16] 信息披露 - 所有业务经审议后需按要求及时信息披露[17] - 外汇衍生品交易已确认损益及浮动亏损达近一年净利润10%且超1000万元需披露[17] - 开展套期保值业务亏损达规定情形需重新评估套期关系有效性并披露相关情况[18] - 开展套期保值业务披露定期报告时可结合被套期项目披露套期效果[18]