人员与会议安排 - 内审部专职人员不少于三人[4] - 审计委员会每季度至少召开一次会议审议内审部工作计划和报告[7] - 审计委员会每季度至少向董事会工作报告一次[7] 报告提交时间 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次[8] - 内审部应在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[8] - 内审部应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[8] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[17] 审计工作流程 - 内审部门每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次[8] - 审计通知书应在实施审计三日前送达被审计单位（特殊审计项目除外）[12] - 被审计单位应自接到审计报告征求意见稿之日起3个工作日内交书面意见[13] 资料管理 - 内审部对审计相关文件资料按档案管理要求整理归档[15] - 内审部对审计工作底稿等相关资料至少保存十年[18] 信息披露 - 公司应在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[17] 监督与处罚 - 公司建立审计工作激励与约束机制，对内部审计人员工作进行监督、考核[19] - 内部审计工作人员违规构成犯罪移交司法机关，未构成犯罪给予行政处分[19] - 被审单位（部门）和个人违规，公司视情节给予行政处分、经济处罚或提请有关部门处理[20] - 内部审计发现违反公司规章，依据相关条款对责任单位和责任人处罚[20] - 被审计单位重大违反国家财经法纪，依法追究责任并承担赔偿责任[20]