信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[14] - 季度报告应在会计年度前3个月、前9个月结束后1个月内编制完成并披露[14] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[15] 信息披露审计 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[14] - 半年度报告在特定情形下需聘请会计师事务所审计[14] - 定期报告财务信息需经审计委员会审核，半数以上成员同意后提交董事会审议[16] 业绩预告与快报 - 公司需在会计年度结束1个月内对特定情形进行预告，如净利润为负等[20] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[20] - 公司定期报告披露前财务数据预计无法保密等情况应披露业绩快报[21] - 董事会预计实际业绩与已披露预告或快报差异大应披露修正公告[21] 特殊情况披露 - 定期报告中财务报告被出具非标准审计意见，公司报送时需提供相关文件[21] - 公司最近一个会计年度财务报告被出具否定或无法表示意见审计报告，应在后续半年度和三季度报告说明情形是否消除[23] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[30] - 除董事长或经理外其他董事、高级管理人员无法正常履职达3个月以上需披露[31] - 公司筹划重大事项应分阶段披露进展并提示风险[32] - 公司控股、全资、参股子公司发生重大事件可能影响股价时公司应履行披露义务[32][33] - 公司参股公司重大事件按持股比例算数据适用制度，未达标准但有重大影响需履行披露义务[34] - 公司收购等行为致股本等重大变化，信息披露义务人应报告、公告并披露权益变动[34] - 公司应关注证券异常交易及媒体报道，异常时及时了解情况并澄清[34] - 公司遇特定传闻需核实并披露情况说明或澄清公告[35] 信息披露流程 - 信息披露前需经申请、审查及发布流程[39] - 重大信息报告程序明确相关人员职责[40] - 定期报告草拟、审核、通报和发布有相应程序[42] 暂缓与豁免披露 - 公司和信息披露义务人确定暂缓、豁免事项需审核，涉国家秘密依法豁免[45][46][48] - 公司暂缓、豁免披露信息有登记要求，保存登记材料不少于十年[49] - 公司和信息披露义务人应在定期报告公告后十日内报送暂缓或豁免披露登记材料[50] 责任人与职责 - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人[52] - 证券部负责起草编制报告、申请发布信息、收集重大事项[55] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务及与投资者关系[58] - 高级管理人员应向董事会报告重大事件并答复询问[60] - 公司各部门及分公司、子公司负责人应向总经理和董事会秘书报告相关情况[61] - 持股5%以上股东或实际控制人股份或控制情况变化需告知公司[62] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司[63] - 董事、高管、持股5%以上股东等应报送关联人名单及关系说明[66] - 通过委托或信托持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[66] - 董事长、总经理作为公司保密工作第一责任人[73] - 证券部负责公司信息披露文件、资料的档案管理[75] - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人[77] - 公司各部门和分公司、控股子公司负责人为信息披露事务管理和报告第一责任人[79] 违规处理与制度说明 - 公司董事、高级管理人员失职致信息披露违规，公司可给予处分并要求赔偿[82] - 信息披露义务人包括公司及其相关人员、控股股东等[84] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[86] - 本制度自董事会审议通过后生效[87]