审计委员会相关 - 董事会审计委员会成员中独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[5] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事项和大额资金往来检查一次[13] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度计划并督促实施[8] - 审计委员会根据内审部评价报告等资料出具年度内部控制评价报告[18] - 审计委员会可建议表扬或奖励执行制度成绩显著的部门、子公司和个人[25] 内审部相关 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 内审部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[12] - 内审部对公司业务等进行检查监督，对董事会负责[5] - 内审部有权要求相关公司报送资料，参加有关会议，检查业务[9][10] - 内审部负责制定年度计划，经审计委员会批准后实施[13] - 内审部发现内控重大缺陷或风险应及时报告[12] - 内审人员审计结束后出具审计报告，以审计结果为依据[18] - 内审部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[18] 内部审计范围 - 内部审计范围包括公司各内部机构、控股子公司及参股公司财经法规执行等情况[12] 报告披露与考核 - 公司应在披露年度报告时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[19] - 内部控制制度执行情况是各部门、子公司绩效考核重要指标之一[19] 档案管理与责任追究 - 审计报告及佐证资料应由专人收集整理归档保存[21] - 审计档案管理范围包括审计通知书、报告等资料[24][25] - 对违反制度的单位和人员，公司将进行责任追究或依法移交司法机关[25]