财务制度 - 公司财务实行严格审批制度，股东会行使财务预算、决算和利润分配等批准职权[5] - 董事会对公司财务预算、决算和利润分配方案行使审议权，批准财务会计管理制度实施[5] 会计政策 - 公司执行《企业会计准则》，会计年度为公历1月1日至12月31日[11] - 以人民币为记账本位币，以权责发生制为记账基础[11] - 发生外币交易时，采用交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币金额[11] 资产核算 - 存货按实际成本核算，发出时采用加权平均法[11] - 长期股权投资分四类，不同合并方式初始投资成本确定方法不同[13] - 对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算[14] - 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量[16] - 公司采用直线法计提固定资产折旧，机械设备使用年限14年，年折旧率6.93%，残值率3% [16] - 使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，不确定的不摊销，每年复核[18] 预算管理 - 公司实行全面预算管理，预算年度为每年1月1日至12月31日[37][40] - 各单位每年进行一次零基预算[40] - 公司年度预算应于当年1月编制完毕[42] 资金管理 - 现金结算起点为5000元以下的零星支出[47] - 公司核定库存现金余额为20000元，超限额需及时存入银行[47] - 公司及各控股子公司资金运行单笔30万元（含）以上、累计800万元以下的大额款项支付需上报审批[58] 客户管理 - 凡与公司交易次数两次以上、单次交易额达1万元人民币以上的签约客户需收集基础信息资料并建档[65] - 公司资信管理工作小组按季度对客户的资信等级进行确定并维护[65] 应收账款管理 - 财务部需在月后10日前提供当月未收款的《应收账款账龄明细表》[55.1][55.3] - 代保管货物发清后3个月未收到仓储服务费，其他应收账款超信用期3个月，公司出具律师意见函[71] 固定资产管理 - 公司固定资产实行归口分级管理[90] - 固定资产提早报废、处置出售、出租出借、盘亏不同金额审批流程不同[98][99][100] - 固定资产购置纳入预算管理，依据年初董事会审议总额由总裁审批后购置[93] 投资管理 - 单项投资额超过上市公司最近一期经审计净资产15%（不含15%）的项目，由董事会审议后报股东会决定；15%（含）以下由董事会审批[105] - 投资超过100万元以上（含100万元）的基本建设项目，应用招标方式选取设计单位[105] 筹资管理 - 公司及各控股子公司向银行一次性贷款800万元以内，由财务部初审，财务总监审核，总裁核准[118] - 贷款800万元以上（含）不超过归属于上市公司股东的净资产15%，经多环节审批后报董事会审批[118] 收入与成本 - 销售商品收入在产品交付、客户接受等条件满足时确认[31] - 提供劳务收入按履约进度确认，履约进度不能合理确定时按已发生成本金额确认[31] - 公司成本费用包括生产成本和期间费用[127] 利润分配 - 公司利润总额分配先弥补以前年度亏损，有应税所得缴纳所得税[136] - 净利润分配顺序为弥补特定亏损、提取法定盈余公积金等[136] 会计档案 - 会计档案由专人保管，保存期限参照相关规定，原始凭证不得外借，特殊情况可复制[138][139][140] - 电算化会计软件和资料专人管理，备份盘双备份、分开地点保管，非财务部人员查阅需经同意[140]