委员会组成 - 审计与风险委员会由三名非高级管理人员董事组成，独立董事应过半数，至少含一名会计专业人士[5] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任[7] - 委员任期与同届董事会董事相同，独立董事委员连续任职不得超过六年[9] 委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等[11] - 行使《公司法》规定的监事会的职权[13] - 指导和监督内部审计部门工作，包括审阅计划、督促实施等[15] - 审核公司财务会计报告，关注重大会计和审计问题[16] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及合同[15] - 督导内部审计部门至少每半年对特定事项检查并提交报告[16] 会议相关 - 定期会议每季度至少召开一次[22] - 主任委员或两名以上（含两名）委员联名可要求召开临时会议[22] - 定期会议应于会议召开前五发出通知，临时会议应于会议召开前三发出通知，经全体委员一致同意可免除通知期限要求[25] - 情况紧急时可随时发出临时会议通知，但召集人需在会议上说明[23] - 会议应由三分之二以上委员（含三分之二）出席方可举行[26] - 委员连续两次不出席会议，公司董事会可撤销其委员职务[27] - 所作决议应经全体委员（包括未出席会议的委员）的过半数通过方为有效[27] - 会议可采用现场、非现场通讯表决或现场与通讯相结合的方式召开[24] - 表决方式为举手表决、投票表决或书面签字[29] - 会议记录人员为证券法务部工作人员[30] - 会议记录等书面文件保存期不得少于十年[34] 时间安排 - 每个会计年度结束后三十日内，公司总经理、财务负责人应向审计与风险委员会汇报生产经营和重大事项进展[36] - 每个会计年度结束后三十日内，审计与风险委员会应与会计师事务所协商确定财务报告审计时间安排[36] - 会计师事务所完成年度财务报告审计后，应在五个工作日内提交公司审计与风险委员会审核[37] 其他规定 - 公司原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所，确需改聘需经董事会决议、股东会决议等程序[37] - 委员个人或其直系亲属等存在利害关系时应披露并回避表决，特殊情况可参加表决[41] - 会议在有利害关系委员回避后不足最低人数要求时，由全体委员就程序性问题作决议，由董事会审议议案[42] - 委员有权对公司上一会计年度及每季财务活动和收支状况进行内部审计[44] - 委员有权查阅公司定期报告、财务报表等相关资料[44] - 本议事规则由公司董事会负责解释，自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[47]