内审部设置与人员 - 公司在董事会审计委员会下设立内审部负责内部审计工作[2] - 公司应配置专职内部审计人员且不少于两人，负责人由审计委员会任免[4] 工作汇报与计划 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交内部审计工作报告[6] - 内审部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 审计检查与范围 - 董事会审计委员会应督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[10] - 内审部审计应涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[10] - 内审部审计应关注与财务报告和信息披露事务相关的内部控制[9] 内审部权限与措施 - 内审部有权要求被审计单位报送资料、参加有关会议等[7] - 内审部可经审计委员会批准聘请专业人员审计技术性强的事项[11] 内部控制评价 - 公司内部控制评价由内部审计机构负责，需出具年度评价报告[12] - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的制度[11] 缺陷整改与审计 - 内审部对发现的内部控制缺陷应督促整改并后续审查[12] - 内部审计部门在重要对外投资等事项发生后及时审计[12] 档案管理 - 内部审计档案立卷归档是项目审计必要程序，材料要完整、齐全、手续完备[16] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存期限为十年[17] 奖惩措施 - 对认真履行职责的内部审计人员给予表彰或奖励[19] - 对违反制度的被审计对象给予行政处分、经济处罚或提请有关部门处理[19]