江苏恒兴新材料科技股份有限公司 内部审计制度 江苏恒兴新材料科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范江苏恒兴新材料科技股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，维护股东合法权益，根据《中华 人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律、法规和规 范性文件及《江苏恒兴新材料科技股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）的相关规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员根据国家有关 法律法规、财务会计制度、《公司章程》等规定，对公司内部控制和风险管理的 有效性，财务信息的真实性、准确性和完整性，以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确和完整； ...