内部控制评价原则与组织 - 公司实施内部控制评价遵循六项原则[2][3] - 评价由董事会领导，审计部组织，各职能部门参与[5] 评价类型与内容 - 包括年度和日常评价，年度定期，日常不定期[5][6] - 内容围绕内部控制要素，范围涵盖本部及子公司[8][9][10] 评价程序与方法 - 程序包括制定方案、现场测试等，年度有具体流程[12][13] - 运用个别访谈等方法收集证据分析缺陷[14] 缺陷分类与认定 - 按成因等分类，认定标准分定性和定量[16][17] - 资产等不同类别有不同缺陷金额标准[26] 报告与保存 - 年度评价报告基准日为12月31日，4个月内报出[20] - 评价有关文件资料保存不少于10年[20] 监督与管理 - 所有评价活动由董事会审计委员会监督[22] - 董事会根据结论奖惩并纳入考核[22] 风险处理与整改 - 重大缺陷或风险及时向交易所报告披露[22] - 审计委员会督促整改并披露完成情况[22] 制度相关 - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效[25]