制度修订 - 公司内部审计制度于2025年10月修订[2] 审计机构 - 内部审计机构为审计风控部，由董事会审计委员会领导[6] 审计范围 - 内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计[9] 工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 内部审计部门每年向审计委员会提交内部审计工作报告和工作计划[11][16] 检查安排 - 内部审计部门每季度至少检查一次货币资金内控制度[12] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来进行检查并提交报告[13] 审计权限 - 内部审计机构有权要求被审单位报送资料，检查相关帐务、资料等[14][15] - 内部审计机构根据规定可对有关经济活动实行审签制度[15] 审计流程 - 内部审计实施前需提前7日通知审计对象[17] - 审计小组应在20日内写出审计报告[17] - 审计对象对审计意见有异议可在15天内向审计委托人提出[17] 奖惩措施 - 内部审计机构可对遵守财经法纪、效益显著部门及维护法纪个人提表彰奖励建议[20] - 应对工作优异的内部审计机构和人员给予表彰奖励[21] - 内部审计机构对被审单位违规行为有权责令改正并提处分或经济处罚建议[21] - 审计人员违规视情节给予行政或经济处罚[21] 制度实施与解释 - 本制度经董事会审议通过后实施[24] - 本制度由董事会负责解释[25] 资料保密 - 内部审计资料未经董事会同意不得泄露[18]