发行资格与合规性 - 公司符合向特定对象发行可转换公司债券条件，具备发行资格[2] - 发行相关文件编制和审议程序符合规定[5] 方案与资金情况 - 发行方案及资金使用用途符合规定，利于公司发展[3] - 前次募集资金使用与管理合规[4] 投资者权益保障 - 发行摊薄即期回报影响分析等保障投资者权益[4] - 《未来三年股东回报规划》保护公众投资者权益[4] 认购与账户管理 - 与马金星签署的认购协议合法有效[5] - 设募集资金专用账户，专户专储、专款专用[4]