制度通过 - 2025年8月25日公司第八届董事会第十一次会议通过修订《年报信息披露重大差错责任追究制度》议案[3] 重大差错界定 - 重大会计差错涉资产、负债金额占最近年度审计资产总额5%以上且超500万元[10] - 重大会计差错涉净资产金额占最近年度审计净资产总额5%以上且超500万元[10] - 重大会计差错涉收入金额占最近年度审计收入总额10%以上且超500万元[10] - 重大会计差错涉利润金额占最近年度审计净利润5%以上且超500万元[10] - 会计报表附注财务信息披露涉金额占最近一期审计净资产10%以上担保或或有事项属重大差错[14] - 其他年报信息披露涉金额占最近一期审计净资产10%以上重大诉讼、仲裁属重大差错[15] - 其他年报信息披露涉金额占最近一期审计净资产10%以上重大合同等交易属重大差错[15] 责任追究 - 年报信息披露重大差错应追究相关责任人责任且不影响监管部门追责[16] - 出现差错被监管部门采取措施，公司应查实原因更正并追责[16] - 责任追究形式包括责令改正并检讨、通报批评等[20][25] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[19] - 董事会对责任认定及处理决议以临时公告披露[20] 其他说明 - 季度、中期报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[22] - 本制度未尽事宜按国家法律等规定执行并修订[22] - 本制度由董事会负责制定、修订和解释[23] - 存在主动纠正等情形可从轻、减轻或免于处理[24] - 本制度自董事会审议通过之日起施行[26]