制度修订 - 2025年8月25日公司审议通过修订《内部审计制度》议案，无需股东会审议[2] 组织架构 - 董事会下设审计委员会监督评估内审工作，审计委员会下设内审部负责日常审计[7] 职责权限 - 内审部职责含检查内控、审计资料、协助建机制等[9] - 内审部权限有要求报送资料、参加会议、调查取证等[10] 审计范围与要求 - 内审涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[12] - 内审人员获取证据应具充分、相关、可靠性并记录[15] 工作安排 - 内审部每年向审计委员会提交计划和至少一次报告[16] - 内审部至少每半年检查并报告募集资金情况[15] 流程规定 - 审计前3日送达通知书，异议7日内申诉[19][21] - 审计报告阶段交换意见并审批[21] 其他规定 - 内控执行情况作绩效考核指标[23] - 制度由董事会制定、修订、解释，审议通过日施行[27][28]