制度修订 - 2025年8月28日第四届董事会二十次会议通过修订《内部审计制度》[3] 审计部职责 - 至少每年向审计委员会报告内审计划执行及问题情况[8] - 会计年度结束前两月提交计划，结束后两月提交报告[8] - 重点检查评估大额非经营性资金往来等内控[12] - 审查发现缺陷督促整改并后续审查[12] - 重要事项发生后及时审计关注审批等内容[12][13][14] 报告与决议 - 审计委员会根据资料出具内控自评报告[15] - 董事会审议年报时对自评报告形成决议[15] - 会计师事务所对财务报告内控有效性审计[15] 监督考核 - 公司建立机制监督考核内审人员[16] - 审计部可建议奖惩部门和个人[17] - 内审人员违规审计委员会处分追责[21] 制度说明 - 制度未尽事宜以法规和章程为准[19] - 制度经董事会审议通过生效，由其解释修订[19]