制度审议 - 2025年8月28日公司召开会议审议通过修订《内部控制制度》[3] 制度目的与要素 - 内部控制制度目的包括遵守法规、提高效益等[6] - 建立和实施内部控制应考虑八要素[8] 控制活动与管理 - 内部控制活动涵盖所有营运环节[10] - 对控股子公司有管理控制措施[13][14] 关联交易 - 关联交易内部控制应遵循原则，明确权限程序[16] - 确定关联方名单并及时更新，交易需审批报告[16] - 审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[16][17] - 与关联方交易应签书面协议[17] - 发生关联方占用资金董事会应采取措施[17] 对外担保 - 对外担保应遵循原则控制风险[19] - 与有关企业互为担保时额度应大体相当[20] 募集资金 - 募集资金应专户存储管理，按规定使用[23][24] - 变更用途或终止项目需经审议审批[24] 重大投资 - 重大投资应遵循原则控制风险注重效益[26] 信息披露 - 信息披露应按规定进行，建立保密制度[29] 审计监督 - 审计部检查监督内部控制，编制相关报告[32] - 聘请注册会计师审计需对内控有效性出具报告[32] - 若注册会计师有异议董事会应做专项说明[33] 考核与责任 - 将内控执行情况作为绩效考核指标，建立追究机制[33] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过后生效实施[35] - 制度由董事会解释、修订[35]