制度修订 - 2025年8月27日召开会议审议通过修订《内部审计工作制度》议案[2] 审计委员会 - 成员3名，其中独立董事2名，会计专业独立董事任召集人[9] 审计流程 - 审计部至少季度向审计委员会报告执行情况及问题[10] - 审计人员提前三日送达通知书，特殊情况可实施时送达[13] - 被审计方7日内交书面意见，逾期视同无异议[13] 报告审议 - 审计委员会出内控评价报告，过半数同意后提交董事会[15] - 董事会审议年报时对评价报告决议，保荐机构核查[16] 披露与执行 - 年报披露时在媒体披露内控评价和审计报告[16] - 将内控执行情况作绩效考核指标，建责任追究机制[18] 制度说明 - 未尽事宜依法律法规和章程执行[20][21] - 董事会负责制定、解释与修订，审议通过生效[22][23]