业绩相关 - 内部控制评价基准日为2024年12月31日[1] - 基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 截至2024年12月31日，内部控制设计与运行有效性自评未发现重大缺陷[26] 市场扩张和并购 - 2024年全资子公司辽宁典冠科技有限公司多次对外投资[6] 其他新策略 - 面对市场竞争加大研发投入提升产品竞争力[11] - 针对原材料价格波动与供应商合作并采用套期保值[11] - 加强资金预算管理，优化融资结构应对资金流动性风险[11] - 建立完善信用管理制度，加大应收账款催收力度[11] 制度与管理 - 公司设置多个职能部门，但跨部门项目存在沟通协作问题[7] - 运用多种方法进行风险识别和等级评估[10] - 财务报告内部控制重要性水平：总资产0.5%，净利润5.0%[23] - 财务报告内部控制定量标准分重大、重要、一般缺陷[22] - 非财务报告内部控制按直接财产损失分重大、重要、一般缺陷[24] - 构建完善销售流程控制制度[13] - 建立涵盖多业务领域信息管理系统[15] - 设立独立内部审计机构并配备专业人员[18] - 每年定期开展内部控制自我评价并整改[19]