业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表的100%[6] 用户数据 - 截止2024年12月31日，湖南湘妹子与103个年度销售额2万元以上客户签署销售合同，占比75.27%[27] - 截止2024年12月31日，湖南湘妹子与30家供应商签收采购合同，占比90.05%[28] 内控情况 - 评价基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷有定量标准[11] - 非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷有定量标准[13] - 公司已建立较完整且持续有效运行的内控体系[14] - 2024年1 - 8月绿亨科技制单人与审核人一致占比6.51%等，9月至年末占比变化[26] 存在问题 - 报告期内绿亨科技及新并购子公司湖南湘妹子存在一般缺陷[25] - 绿亨科技2024年度存在财务人员操作及募集资金使用管理违规情况[25] - 湖南湘妹子销售、采购循环及记账凭证存在问题[27] 改进措施 - 绿亨科技针对内控缺陷加强内控制度培训等[26] - 绿亨科技针对募集资金问题配合核查等[26]