业绩总结 - 2024年度公司主营业务收入为47,278.44万元[8] - 截止2024年12月31日，公司存货余额为13,903.29万元[11] - 截止2024年12月31日，公司计提的存货跌价准备为2,017.20万元[11] 公司发展历程 - 2004年9月2日设立时注册资本为100万元[40] - 2016年8月16日整体变更为股份有限公司，折合股份7175万股，审计账面净资产大于股本部分7453291.19元计入资本公积[40] - 2018年增加注册资本47806800元，变更后注册资本为119556800元[41] - 2019年定向发行股票等合计增资9113400元，变更后注册资本为128670200元[41] - 2020年第二次临时股东大会审议通过定向发行不超860000股，变更后注册资本为129530200元[42] - 2020年第五次临时股东大会审议通过定向发行不超1018万股，变更后注册资本为139710200元[42] - 2022年11月29日公开发行普通股40495700股，募集资金323965600元，净额291607352.48元[42] - 2022年公开发行股份后新增注册资本40495700元，变更后注册资本为180205900元[43] 业务范围 - 公司主要从事农药产品和蔬菜种子的研发、生产和销售[44] 财务政策 - 重要应收款项坏账准备收回或转回需单项金额占总额10%以上且大于100万元[48] - 重要应收账款核销需单项金额占总额10%以上且大于100万元[48] - 账龄超1年重要预付、应付、预收账款及合同负债需单项占总额10%以上且大于100万元[48] - 重要在建工程项目预算大于4000万元[48] - 重要非全资子公司综合考虑资产占合并报表总资产的5%、净利润占5%等因素[48] - 同一控制下企业合并按账面价值计量，差额调整资本公积或留存收益[48] - 非同一控制下企业合并合并成本按公允价值，差额确认商誉或计入当期损益[50] - 企业合并中介费用计入当期损益，证券交易费用计入初始确认金额[52] 资产折旧与摊销 - 房屋及建筑物使用年限为10.00 - 45.00年，残值率5.00%，年折旧率9.50 - 2.11%[114] - 机器设备使用年限为5.00 - 10.00年，残值率5.00%，年折旧率19.00 - 9.50%[114] - 运输设备使用年限为4.00 - 10.00年，残值率5.00%，年折旧率23.75 - 9.50%[114] - 电子设备及其他使用年限为3.00 - 10.00年，残值率3.00 - 5.00%，年折旧率32.33 - 9.50%[114] - 土地使用权使用寿命为50年，采用年限平均法摊销[129] - 软件使用寿命为3 - 10年，采用年限平均法摊销[129] - 非专利技术使用寿命为10年，采用年限平均法摊销[129] - 商标权及产品登记证使用寿命为10年，采用年限平均法摊销[129] - 专利权使用寿命为15年，采用年限平均法摊销[129] 收入确认 - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入[144] - 销售商品收入在发货签收或视同签收时确认，子公司估计销售退货比例[150] - 租赁收入在租赁期限内分期确认，技术服务收入在服务验收后确认[151][152] 税收政策 - 增值税法定税率为13/9/6/5%[195] - 城市维护建设税法定税率为5、7%[195] - 教育税附加法定税率为3%[195] - 地方教育税附加法定税率为2%[195] - 房产税按房产原值的70%计税时税率为1.20%，按租金收入计税时税率为12%[195] - 绿亨科技集团股份有限公司企业所得税税率为15.00%，北京北农绿亨科技发展有限公司为25.00%等[196] - 公司销售蔬菜种子享受免征增值税优惠政策[198] - 多家子公司批发和销售农药、化肥享受免征增值税优惠政策[198] - 沧州蓝润生物制药有限公司、天津市绿亨化工有限公司享受先进制造业增值税加计抵减政策[198] - 酒泉绿亨作物科技有限公司享受增值税减免政策[198] - 公司及多家子公司从事蔬菜种子业务享受免征企业所得税优惠政策[199] - 公司2023年12月28日被认定为高新技术企业，2024年度按15%税率征收企业所得税[200] - 子公司沧州蓝润生物制药有限公司2022年11月22日被认定为高新技术企业，2024年度按15%税率征收企业所得税[200] - 小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日[200] - 寿光南澳绿亨农业有限公司、天津市绿亨化工有限公司等子公司适用小型微利企业所得税政策[200]