内部控制评价 - 公司评价截至2024年12月31日内部控制有效性[2] - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[4] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100.00% [6] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100.00% [6] - 2025年4月17日发布内控评价报告[25][31] 制度建设 - 建立健全股东大会、董事会、监事会等治理机构[10] - 成立人力资源部门并制定规范性文件[12] - 制定《股东大会议事规则》等多项内控制并有效执行[16] - 建立交易授权、责任分工等多项控制程序[16] - 制定《募集资金管理制度》控制筹资风险、降低成本[19] - 制定《采购管理制度》确保采购价格控制和资金安全[19] - 建立完备成本核算和费用管理制度[21] - 《销售管理制度》明确销售各环节权责和制约措施[21] - 建立科学对外投资和担保决策程序及管理制度[22] 缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷为错报≥税前利润5% [25] - 财务报告内控重要缺陷为税前利润3%≤错报<5% [25] - 财务报告内控一般缺陷为错报<税前利润3% [25] - 非财务报告内控重大缺陷为损失≥税前利润5% [26] - 非财务报告内控重要缺陷为利润3%≤损失<5% [26] - 非财务报告内控一般缺陷为损失<税前利润3% [26] 其他情况 - 固定资产管理未设专门部门，影响效率和安全[20][21] - 研发ERP管理系统，加强信息系统运行维护管理[23][24] - 截止基准日无影响投资者决策的内控信息[30]