制度修订 - 2025年8月26日公司第四届董事会第十一次会议通过修订《子公司管理制度》[2] - 制度经董事会审议通过后生效实施，解释权属于董事会，修改需董事会提出修正案并审议通过[41][42] 子公司定义 - 子公司包括全资子公司和控股子公司，控股子公司含持股超50%和低于50%但有实际控制权情况[4][5] 人员管理 - 子公司高级管理人员实行委派推荐制，人选从母公司职员中产生[7][8] - 子公司董监高违反规定造成损失应担责，涉嫌犯罪依法追究[10][11] - 子公司兼职董监高不重复领薪酬，专职在任职子公司发放[12] - 子公司董监高年度结束后三个月内提交述职报告，连续两年考核不符将被更换[12] 运营管理 - 子公司机构设置和人员编制报公司备案，高管或关键岗位人员变动报备证券部[14] - 子公司制定章程需合规，相悖时及时修订并报备证券部[16] - 子公司每年至少开一次股东会和董事会，决议文件1个工作日内报证券部备案[16] - 子公司重大事项编制可行性方案，事先报告证券部并按权限审议[17] - 子公司各项经营活动遵守法规和公司规划，确保完成经营目标和股东收益[19] 交易管理 - 子公司重大交易按《公司章程》权限提交审议，重大事项信息披露[20] - 子公司关联交易提前上报，经公司董事会审议通过方可进行[20] - 子公司对外投资、担保、筹资等活动经公司批准并履行审批程序[20][22][24] 财务管理 - 子公司遵守公司统一财务管理政策，采用统一会计政策[24] - 子公司财务负责人指导工作，财务部门接受公司财务部管理监督[25][27] 信息披露 - 子公司董事长或执行董事是信息披露第一责任人，遵守公司信息披露制度[29] - 子公司提供信息真实准确完整，不得泄露内幕信息[31] - 子公司发生重大事项及时向公司报告，否则追究责任[31][32] 资料管理 - 子公司重要文件资料报公司相关部门备案、归档[34] 印章管理 - 子公司加强印章管理，重大经济合同等用印需法定代表人或授权人签字批准[35] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司审计，可聘会计师事务所，费用公司承担[37] - 公司审计部负责子公司内部审计，内容含法规、制度执行等[37] - 子公司接到审计通知做好准备，相关人员全力配合[37] - 子公司高管调离任实施离任审计并签字确认[37] - 公司内部审计意见和决定送达后，子公司整改，总经理和财务负责人为并列第一责任人[37]