审计报告与计划 - 内审部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 内审部门每年结束后提交内部审计工作报告[13] - 内审部门负责人编制年度审计计划报董事长批准并送审计委员会[20] 审查内容与周期 - 以业务环节为基础审查公司经营管理行为内部控制情况[18] - 至少每半年审查募集资金使用等重大事件实施情况[18] - 每年实施进出口活动及海关高级认证企业标准内部审计[18] - 每年开展社会责任管理体系内部审计[18] 审计流程 - 审计实施三个工作日前送达审计通知书[23] - 审计小组十个工作日内完成审计小结并编制审计报告（征求意见稿）[27] - 被审计单位七个工作日内报送整改计划[27] - 审计报告（征求意见稿）征求被审计单位和有关人员意见[27] - 内审部门依据审计报告等进行后续审计[28] 审计档案 - 审计档案自项目完成年度后至少保留五年[31] - 内部审计人员按原则归档[30] - 审计档案范围包括立项类、证明类、结论类和备查类材料[30] 监督与奖惩 - 董事会下设审计委员会监督及评估内部审计工作[6] - 认真履职的内审人员公司可给予奖励，违规的给予处分[33] - 阻碍审计工作的被审单位或人员按规定处分，严重的移交司法[33]