内部控制制度 - 目的包括遵守法规、提高效益、保障资产安全和确保信息披露准确[2] - 要素涵盖内部环境、目标设定等八个方面[4] - 活动涵盖销货与收款等业务环节[6] 子公司管理 - 对控股子公司执行控制政策，督促建立内控制度[9] - 管理控制包括建立制度、协调策略等[9] 关联交易内控 - 遵循诚实信用等原则[12] - 明确股东会、董事会审批权限[12] - 应披露的关联交易需经独立董事专门会议审议[19] 对外担保 - 遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[16] 募集资金管理 - 建立管理制度，对存储、审批、使用等明确规定[20] - 进行专户存储管理，签订三方监管协议掌握资金动态[20] 重大投资内控 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[23] - 按规定权限和程序履行审批，委托理财由董事会或股东会审议[23] - 指定专案小组负责研究、评估和监督[23] 信息披露 - 董事会秘书为对外发布信息主要联系人[26] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏应及时报告和披露[26] - 规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[26] 承诺事项跟踪 - 指定专人跟踪承诺事项落实情况，按规定对外披露[28] 内控自查 - 制定自查制度和年度自查计划，要求各部门及子公司配合审计检查[30] - 内部审计将内控情况形成报告向董事会通报，重大异常立即报告[30] 内控评价 - 董事会依据内审报告形成年度内控自我评价报告并决议[31] - 自我评价报告至少包括声明、总体情况等七方面内容[31][32] - 注册会计师对财务报告内控情况出具评价意见[31] 其他 - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[33] - 在每个会计年度结束后四个月内报送内控报告及意见并披露[33] - 内部审计资料保存时间遵守档案管理规定[33] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释修订[35]