审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[5] - 委员任期与董事会一致，独立董事连续任职不超六年[4] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息披露等[6] - 督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[9] - 与会计师事务所协商年报审计时间安排[18] - 督促会计师事务所按时提交审计报告[18] 审计委员会运作 - 每季度至少召开一次会议，临时会议提前3日通知[14] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[14] - 会议决议须全体委员过半数通过[15] 财务流程 - 披露财务报告等经审计委员会同意后提交董事会审议[6] - 公司根据审计委员会审议资料出具内控评价报告[10] - 审计委员会评议报告后呈报董事会讨论[12] - 对年度财报表决，决议提交董事会审核[18] 其他 - 审计部对审计委员会负责并报告工作[5] - 保存会议资料至少十年[16] - 工作细则自董事会决议通过之日起施行[20] - 工作细则解释权归公司董事会[21]