审计组织与人员 - 董事会审计委员会成员由3名非高管董事组成，含2名独立董事[4] - 审计部专职审计人员不少于3人[5] 审计流程 - 实施审计提前3天送达通知书，特殊业务可实施时送达[12] - 被审计单位10日内交书面意见，超期视同无异议[13] - 审计小组15日内整理归档，资料保存至少10年[13] 审计报告与检查 - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[15] - 督导审计部至少半年检查重大事件和大额资金往来[15] - 及时审计重要对外投资等事项[16][17][18][19] - 每季度检查募集资金情况并报告[19] 评价与结果运用 - 公司出具年度内部控制评价报告[23] - 内部审计结果用于完善内控、防范风险[24] 监督与处理 - 审计部监督问题整改[24] - 重大违纪违法线索移送司法机关[24] - 拒绝提供资料提处罚意见[24][25] - 违规审计人员处分、解约或追责[26] - 奖励有功内部审计人员[26] 办法生效与管理 - 办法董事会审议通过生效，由其制定、修改和解释[27][28]