内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强和规范山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，保护投资者的合法权益，依据国家有关审计的法律法规、《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市公司规范运作》以及《山东阳谷华泰化工股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）等的规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观的监督和评价 活动。 第三条 审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、 保守秘密的原则。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控股子公司以及具有重大影 响的参股公司依照本办法接受审计监督。 第二章 审计机构与审计人员 第五条 公司董事会设立审计委员会，审计委员会成员由三名不在公司担任高 级管理人员的董事组成，其中独立董事二名。委员中至少有一名独立董事为会计专 业人士，并担任召集人。 山东阳 ...