子公司定义 - 子公司指公司持有50%以上股权或股份，或虽低于50%但能实施实际控制的投资企业[2] 会议管理 - 子公司股东会、董事会、监事会会议议案需会前上报公司，决议形成后需报送公司董事会秘书[5][6] 财务与审计 - 子公司应按要求及时报送会计报表和资料，接受公司委托中介机构审计[8] - 公司有权对子公司实施定期或不定期审计监督[20] 资金与担保 - 未经公司批准，子公司不得擅自出借资金、提供担保、进行资产抵押质押[9][10] - 子公司对外借款需经子公司有权机构审议并报公司审批[10] 战略与规划 - 子公司应依据公司总体发展规划制定战略规划，编制年度报告、经营计划与财务预算并报公司备案[12] 重大交易审批 - 子公司重大投资活动等交易需经公司董事会或股东会批准[12] 人员委派 - 公司按出资比例或协议向子公司委派或推荐董事和高级管理人员[15] 信息管理 - 子公司应按公司规定及时报告重大信息并保密[22] - 子公司需报告的交易活动包括购买和出售资产、对外投资等七类[24] - 子公司发生关联交易应报告财务部并履行审批报告义务[24] - 子公司法定代表人为信息披露事务管理和报告第一责任人[24] 考核与奖惩 - 子公司应完善奖惩机制促进可持续发展[26] - 子公司建立内部考核体系对高级管理人员综合考评并奖惩[26] - 子公司考核和奖惩方案由管理层制定报公司备案[26] - 子公司董事和高管履职不力公司有权要求处分并担责[26] 制度执行 - 制度未尽事宜依相关法律法规和公司章程执行[28] - 制度由公司董事会负责解释[29] - 制度自董事会审议通过之日起实施修改亦同[30]