信息披露范围与义务人 - 制度适用范围含公司及纳入合并报表的控股子公司[4] - 信息披露义务人包括持股5%以上股东等主体[4] 定期报告披露要求 - 年度报告应在会计年度结束4个月内披露[11] - 中期报告应在会计年度上半年结束2个月内披露[11] - 年度和中期报告需记载公司基本情况、主要会计数据等内容[11][12] - 定期报告内容需经董事会审议通过[12] - 定期报告中财务信息需经审计委员会审核[12] 业绩预告与审计意见说明 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时业绩预告[15] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会需专项说明[15] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需披露[18] - 交易标的资产净额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[18] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[18] - 交易产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[18] - 交易标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[18] - 交易标的净利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[18] 关联交易披露 - 与关联自然人交易超30万元（除担保）需披露[20] - 与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上（除担保）需披露[20] 其他披露情形 - 被担保人债务到期15个交易日未履行还款义务需披露[20] - 任一股东所持5%以上股份被质押等情况需披露[17][33] - 持有5%以上股份股东或实际控制人情况变化需告知并配合披露[33] 信息报送与档案保存 - 董事、高管、持股5%以上股东等应报送关联人名单及说明[34] - 通过委托等持有5%以上股份的股东或实际控制人应告知并配合披露[35] - 信息披露文件、资料档案和公告保存不少于十年[37] 信息披露责任 - 信息披露由董事会统一领导，董事长第一责任人，董秘主要责任人[29] - 董秘负责组织协调信息披露事务[29] - 各部门及分、子公司负责人是信息报告第一责任人，指定联络人报告[32] 会计师事务所相关 - 解聘会计师事务所，股东会表决允许其陈述，披露说明原因和意见[36] 特定对象沟通 - 特定对象现场参观等实行预约制度[40] - 沟通不得提供内幕信息，核查文件，有问题要求改正或发澄清公告[40] 内部控制 - 建立并执行财务管理和会计核算内控，定期和不定期检查[41] - 财务部执行内控，内审部门检查监督[41] - 董事会评价内控，形成自评报告并决议[41] - 年度报告披露同时披露内控自评报告及审计意见[41] 保密与违规处理 - 相关人员对未公开信息保密，信息难保密或泄露应立即披露[44] - 违规对责任人处分、赔偿，追究法律责任[44]