关联人界定 - 公司关联法人包括持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人等[7] - 公司关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[7] 关联交易审议披露标准 - 与关联自然人交易金额30万元以上应经独董同意后董事会审议并披露[13] - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需相应审议披露[13] - 交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上应披露审计或评估报告并提交股东会审议[13] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避，非关联董事过半数出席可举行会议，决议需非关联董事过半数通过[14] - 股东会审议关联交易时关联股东应回避表决[15] 关联人管理 - 董事等持股5％以上相关人员应向董事会报送关联人名单及关系说明[10] - 公司证券部负责组织编制等关联人名单，审计委员会确认并报告[10] - 关联人名单及关系变化时需在系统更新已填报信息[12] 财务资助与担保审议 - 向非由公司控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[16][17] - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意并作出决议，并提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[17] 关联交易计算原则 - 公司与关联人连续12个月内的关联交易按累计计算原则适用规定[18][19] - 公司与关联人委托理财以额度为计算标准，额度使用期限不超12个月[19] 与关联财务公司交易规则 - 公司与关联财务公司发生金融业务，财务公司应具备资质且基本财务指标符合监管规定[22] - 公司与关联财务公司金融交易以存款本金额度及利息、贷款利息金额中孰高为标准适用规定；控股财务公司与关联人交易以存款利息、贷款本金额度及利息金额中孰高为标准[23] - 公司与关联人涉及财务公司的关联交易金融服务协议超3年，每3年重新履行审议和披露义务[23] - 公司与关联人签订金融服务协议应在资金存放前评估财务公司并出具报告提交董事会审议披露[23] - 公司与关联人涉及财务公司关联交易应制定风险处置预案并提交董事会审议披露[24] - 公司应在定期报告披露涉及财务公司关联交易情况，每半年出具风险持续评估报告并同步披露[25][26] 资产交易规定 - 公司向关联人购买资产成交价相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供相关承诺时公司应说明原因等[33] - 公司向关联人购买或出售资产达披露标准且标的为股权需披露标的公司相关情况[33] 日常关联交易规定 - 公司对日常关联交易预计需区分交易对方、类型，按同一控制比较实际与预计金额[30] - 公司与关联人发生特定日常关联交易按相应规定履行审议程序并披露[29] - 公司委托关联人销售产品，除买断式外按委托代理费适用制度[31] 关联交易协议与定价 - 公司进行关联交易应签书面协议，明确定价政策，主要条款变化重新审批[35] - 公司关联交易定价有多种原则，还可采用相应定价方法[35][36] - 公司关联交易无法按常规方法定价需披露定价原则等并说明公允性[37] 特定交易与制度生效 - 公司与关联人发生特定交易可免于按关联交易审议和披露[38][39] - 本制度由董事会修改报股东会审批，经股东会审议通过后生效[41][46][47]