内部审计制度 - 公司建立内部审计制度规范工作、保护投资者权益[2] - 公司建立与实施内部控制遵循五项原则[4] 审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会并制定细则[6] - 公司设内部审计部，向董事会负责，受审计委员会监督指导[6] 审计职责与报告 - 审计委员会指导监督内部审计部工作并履行多项职责[9] - 内部审计部对多方面情况审计监督，至少每季度向审计委员会报告一次[11] - 内部审计机构每年至少提交一次内部审计报告[12] - 内部审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[19] 审计范围与权限 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[12] - 内部审计工作具有多项权限[16] 检查与披露 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事项和资金往来情况[21] - 内控存在重大缺陷等情况应及时向证券交易所报告并披露[22] 评价报告相关 - 公司根据内部审计资料出具年度内部控制评价报告[22] - 内部控制评价报告至少包括七项内容[22] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[23] - 公司披露年度报告时同时披露内部控制评价报告和审计报告[23] 激励与约束 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，追究违规内审人员责任[25] - 被审计单位违规，董事会责令改正并处理相关人员[26] 制度适用与生效 - 制度适用于公司及其下属子公司，自董事会审议通过之日起生效[28][30]