（2025 年 10 月） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称"公司"） 公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，提高企业运 营的效率及效果，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的 规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及公司章程的规定， 结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种客观的监督、评价和建议活动，以促进公司完善治理、实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 内部审计制度 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项 和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适 ...