审计委员会组成 - 由3名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[4] - 主任委员由独立董事中会计专业人士担任[5] - 独立董事成员连续任职不得超过6年[5] 委员辞职与补选 - 委员辞职致条件不满足，辞职报告在下任委员填补缺额后方生效[5] - 董事会应在60日内完成补选[5] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露等事项后提交董事会审议[12] - 指导和监督内部审计制度建立和实施[13] - 督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[16] - 根据内部审计报告对内部控制有效性出具评估意见并报告[16] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[18] - 议题由主任委员确定，提前3日提供资料[20] - 由主任委员主持，不能主持时指定他人代行[20] - 2/3以上成员出席方可举行[21] - 决议须全体委员过半数通过[21] - 表决方式为举手表决或投票表决[21] - 会议记录保存不少于10年[21] - 通过的议案及表决结果书面报董事会[22] 其他 - 出席会议委员对所议事项负有保密义务[24] - 工作细则自董事会审议通过之日起实施[26]