审计委员会与审计部设置 - 审计委员会成员由3名董事组成，含2名独立董事，至少1名独立董事为专业会计人士[9] 审计报告与检查频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[14] - 审计部每年向审计委员会提交内部审计工作报告、内部控制评价报告[15][20] - 董事会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[16] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[23] 档案管理 - 当期档案保管期限自审计结论下达或报告签发日起15年[28] - 审计人员每年将分管档案装订成册于次年4月30日前移交公司档案室[28] 内部控制报告 - 公司根据审计部评价报告出具年度内部控制评价报告[30] - 公司每年聘请会计师事务所对财务报告内部控制有效性出具审计报告[35] - 如会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，董事会需专项说明[30][31] - 公司披露年报时应在指定网站披露两份报告[31] 审计及时性 - 审计部应在重要事项发生后及时审计，业绩快报披露前审计[22][23][24][26] 人员管理 - 公司建立审计部激励与约束机制监督考核内审人员绩效[33] - 对表现优异人员给予奖励，违规人员按规定处理[33] - 审计部和人员违规，董事会责令纠正并处分或处罚[33] - 被审计单位人员不配合，公司追究责任[33] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起执行[35]