审计部工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告内审工作及问题[9] - 至少每年提交一次内部审计报告[9] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[9] 审计流程 - 实施审计三日前下达审计通知书[15] - 被审计单位五日内回复审计报告征求意见稿[15] 审计部职责 - 对公司及下属财务收支、内控等审计监督[7] - 负责公司内部控制评价组织实施[8] 权限与后续工作 - 有权检查被审计单位经营管理资料[12] - 有调查、盘点等执行审计程序权限[12] - 对重要审计项目定期或不定期后续跟踪审计[16] 制度相关 - 审计工作计划报董事会批准后实施[15] - 审计工作底稿30日内归档，保存不少于十年[16] - 制度由审计部负责解释，自董事会审议通过生效[19] 奖惩措施 - 建议对执行制度好的公司和个人给予表扬或奖励[18] - 对违规被审计单位和个人给予处分或提请处理[18] - 审计人员违规构成犯罪移交司法，未构成犯罪给予行政处分[18] 违规行为 - 被审计单位拒绝提供资料属违规[20] - 审计人员利用职权谋私利属违规[20]