报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[9] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[9] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[9] - 公司第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[9] 业绩预告条件 - 净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上需披露业绩预告[13] - 扣除无关收入后营业收入低于3亿元且三者孰低为负值需披露业绩预告[13] 重大事件界定 - 一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%属重大事件[15] - 营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%属重大事件[15] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份变动属重大事件[16] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况属重大事件[16] 重大债券事件界定 - 公司发生超过上年末净资产10%的重大损失属重大债券事件[18] - 公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%属重大债券事件[18] - 向不特定对象发行的未转换的可转换公司债券总额少于3000万元属重大债券事件[19] 信息披露流程 - 公司各部门及下属公司企业负责人向董事会秘书报告未公开信息并履行披露义务[25] - 董事、高级管理人员知悉未公开重大事件向董事长报告，董事长敦促董事会秘书组织披露[26] - 董事会秘书收到未公开信息审核后依法组织披露[27] 信息披露责任人 - 董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为指定联络人和直接责任人[27] 信息披露相关职责 - 公司财务部门承担财务报告会计和披露责任，编制报告[29] - 审计委员会监督董事、高级管理人员信息披露职责履行[28] - 公司内部审计机构监督财务管理和会计核算内控执行情况并向审计委员会报告[30] 信息披露文件保存 - 公司信息披露文件保存期限不少于十年[30] 投资者关系活动 - 投资者关系活动结束后2个交易日内，公司编制活动记录表并刊载及置于公司网站[32] 其他事项 - 公司关注证券异常交易及媒体报道，必要时公开澄清[33] - 公司解聘会计师事务所应说明更换原因和听取其陈述意见[35] - 公司董事等在定期报告等披露前负有保密义务[37] - 公司向外部提供未公开信息需签保密协议或获承诺[37] - 公司各部门等对外报送未公开信息需经审批[38] - 外部信息使用人违反制度致公司损失，公司依法追责[39] - 公司各部门、子公司信息披露违规，董事会秘书可建议董事会处分责任人[42] - 董事及高管失职致信息披露违规，公司应给予处分并可要求赔偿[42] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[43] - 年度报告信息披露重大差错有应追究责任的六种情形[43] - 年度报告信息披露重大差错有应从重或加重处理的四种情形[44] - 年度报告信息披露重大差错有应从轻、减轻或免于处理的四种情形[49] - 追究责任形式包括责令改正并检讨、警告等[50] - 公司董事等出现责任追究范围事件，可附带经济处罚并要求赔偿[46] - 本制度中“以上”“内”含本数，“过”“少于”不含本数[48] - 本制度经董事会会议审议通过之日起生效，修改及解释权属董事会[51]