资金管理 - 每日库存现金余额不得超过1.5万元[14] - 单笔支付5万元以下票据盖财务专用章和法定代表人章，5万元以上再加财务总监章[15] - 支取证券投资用途自有资金需按规定履行审批程序[16] 审批流程 - 存货盘点差异、原材料报废、产成品报废金额1万元以下由仓储等相关人员审批，1万元以上需总裁批准[21][22] - 预估概算超过20万元的发包工程原则上招投标[29] 风险控制 - 公司选合格金融机构进行外汇衍生工具操作规避汇率波动风险[16] - 公司禁止给全资和控股子公司以外的主体提供借款或担保[33] 财务管理 - 税后净利润先弥补亏损，再按余额10%提取法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[47] - 年度终了120日内编制完成年度财务报告并审计后公开披露[53] 筹资管理 - 债务性筹资纳入年度预算，权益性和混合筹资符合证券市场监管规定[35] 成本费用管理 - 生产成本编制年度预算，生产人员按计划领料，财务考核实际与标准成本[37][39] - 期间费用预算由各职能部门年底编制，经总裁审批后报董事会[41] 定价管理 - 产品出厂价和零售价由多部门制定，新产品和老产品定价及调价流程不同[43][45] - 销售部门可申请产品最大让利折扣，超出需总裁审批[45] 预算管理 - 以各职能部门、事业部和子公司为责任单位，各项经营活动纳入预算管理[51] 财务报告 - 财务报告分年度和中期，由会计报表、附注和说明书组成，合并范围以控制为基础[53] - 定期分析财务报告，通过指标分析偿债等能力并形成报告[55] 人员管理 - 财务人员原则上2 - 4年轮岗一次[61] - 会计人员调动或离职需办清交接手续[66] 档案管理 - 不同类型财务报告、固定资产卡片、会计凭证等有不同保管期限[71] - 公司按规定管理会计档案，财务部门牵头鉴定到期档案[70][72] 制度规定 - 公司完善内部牵制和稽核制度，执行不相容职务分离原则[60] - 发票违规按税务局规定处罚并追究责任[57] - 制度与法规及章程抵触时执行相关规定并修改制度[74]