关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[7][8] 关联交易审批 - 与关联自然人不超30万交易由董事长审批[14] - 与关联自然人超30万交易由董事会审议[14] - 与关联法人超300万且占净资产绝对值0.5%以上交易由董事会审议[14] - 与关联人超3000万且占净资产绝对值5%以上交易需披露评估或审计报告[15] - 公司为关联人担保需董事会审议后提交股东会审议[20] 关联交易定价 - 关联交易定价遵循市场价格原则，无则按成本加合理利润或协商[12] - 关联交易定价方法有市场价、成本加成价、协议价[13] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，非关联董事过半数出席且通过[16] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票，不计入表决权总数[22] 关联交易披露 - 公司与关联自然人成交超30万、关联法人超300万且占净资产绝对值0.5%以上交易需及时披露[22] - 披露关联交易需向交易所提交公告文稿等文件[29] - 关联交易公告应含交易概述、独立董事和保荐机构意见等内容[30] 关联交易其他规定 - 关联交易涉及特定事项以发生额累计计算[31] - 公司可预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[26] - 公司与关联人部分交易可豁免提交股东会审议[28] - 公司与关联人部分关联交易可免予履行相关义务[28] 制度相关 - 制度自股东会或董事会审议通过之日起实施[30][31] - 制度规定与其他规定不一致时以其他规定为准[30] - 制度中“以上”含本数，“低于”不含本数[30] - 董事会必要时可对制度修改和补充[32] - 制度由董事会负责解释[31]