审计委员会 - 成员含两名独立董事并担任召集人，至少一名为会计专业人士[7] - 至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告[9] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[9] - 根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议[30][31] 审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况和问题[11] - 在每个会计年度结束前一个月提交次一年度内部审计工作计划[11] - 在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 年度定期审计实施前三日送达内部审计通知书[17] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[26] - 将对外投资等事项相关内部控制制度完整性等作为审查评估重点[27] - 对审查发现的内部控制缺陷督促相关部门制定整改措施和时间[21] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计并关注重点内容[23][24][25][26] - 审计终结十五日内建立审计档案，实行审计档案管理责任制度[33] 其他 - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[31] - 建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[35] - 公司及相关人员违反审计制度视情节轻重给予相应处分[35] - 审计部对拒绝、隐匿等行为的单位和个人及利用职权等行为的审计人员提出处罚意见报公司领导批准执行[37][38]