审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为董事，召集人是独立董事且为会计专业人士[6] - 内部审计机构为独立部门，向董事会审计委员会报告工作[6] 审计职责 - 内部审计部门对公司各机构及子公司的内部控制、财务收支等进行审计[7] - 审计委员会监督及评估外部审计机构工作等[7] 审计流程 - 内部审计部工作资料保存不少于10年[10] - 审计项目实施前3个工作日发书面审计通知书[14] - 被审计对象5个工作日内对审计报告征求意见稿提书面意见[14] - 内部审计人员每年向审计委员会提交内部控制评价报告[12] - 内部审计部门每季度向董事会审计委员会报告[8] 审计后续 - 被审计对象规定时间整改问题并书面告知内审部门[17] - 内审部门发现内控重大缺陷或风险及时报告[17] - 内审部门跟踪审计建议执行情况，重大项目后续审计[18] 审计结果应用 - 审计结果及整改情况作为人员考核、任免、奖惩依据[19] 违规处理 - 被审计对象拒绝接受或不配合，处分相关责任人[23] - 内审人员未按规定实施审计，董事会处分、追究责任[23] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行[22] - 制度由公司董事会负责解释和修订[22] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[22]