关联方与关联交易定义 - 公司关联人包括持股5%以上股东等[4] - 关联交易指公司或控股子公司与关联人转移资源或义务事项[5] 关联交易风险与定价 - 公司应防范不正当关联交易风险[7] - 关联交易定价应公允，可参照多种原则[7] - 关联交易定价可采用成本加成法等[8] 关联交易审议规则 - 与关联自然人交易超30万元应披露并交董事会审议[11] - 与关联法人交易超300万元且占净资产超0.5%应披露并交董事会审议[11] - 成交超3000万元且占净资产超5%部分交股东会审议[11] - 共同投资等按发生额计算适用审批规定[12] - 委托理财以额度计算适用审批规定，期限不超十二个月[12] - 重大关联交易超3000万元且占净资产超5%应披露并交股东会审议[13] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，无关联董事过半数出席可开会，决议需无关联董事过半数通过，不足3人交股东会[14] - 股东会审议关联交易，关联股东不投票，非关联股东表决权二分之一以上通过，特别决议需三分之二以上[15] 日常关联交易规定 - 首次日常关联交易按协议金额履行程序并披露，无金额交股东会[18] - 协议条款变化或续签按新金额履行程序并披露[18] - 众多日常关联交易可预计年度金额，超预计及时履行程序并披露[18] - 协议期限超三年每三年重新履行程序并披露[18] 关联担保规定 - 公司为关联人担保经非关联董事过半数、三分之二以上审议通过交股东会，为控股股东等担保对方应提供反担保[20] 其他 - 制度对“关联董事”等有明确界定[22][23] - 制度经股东会通过实施，由董事会负责解释[24]