关联方定义 - 持有公司 5%以上股份的法人或自然人是关联方[4][5] 关联交易类型 - 关联交易包括购买、出售资产和对外投资等事项[8] 关联交易决策 - 董事会审议关联交易，非关联董事过半数出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[13] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票，其有表决权股份不计入总数[14] 关联交易审批 - 与关联自然人 30 万 - 3000 万或低于净资产绝对值 5％、与关联法人 300 万 - 3000 万或低于净资产绝对值 5％的关联交易，经独董会议审议后提交董事会批准[14] - 与关联人 3000 万以上且占净资产绝对值 5%以上的关联交易，经独董会议、董事会审议后提交股东会批准[14] - 董事长审批与关联自然人低于 30 万、与关联法人低于 300 万或低于净资产绝对值 0.5％的关联交易[15] 重大关联交易要求 - 需股东会批准的重大关联交易，应聘请中介机构对交易标的评估或审计[15] 董事会审核文件 - 董事会对关联交易决议时，至少审核关联交易背景说明、关联方主体资格证明等文件[15] 未批准关联交易处理 - 关联交易未获事前批准已执行，公司应在 60 日内履行批准程序确认[25] 担保审批 - 公司为关联人或持有本公司 5%以下股份股东提供担保，应经董事会审议后提交股东会[17] 关联交易披露 - 与关联自然人交易金额 30 万以上、与关联法人交易金额 300 万以上且占净资产绝对值 0.5%以上的关联交易应及时披露[19] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有 50%以上股份的子公司发生关联交易，视同公司行为[20] 文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为 10 年[22] 制度实施与修订 - 本制度自公司股东会审议批准后实施，修订时亦同[23]