审计目标与机构 - 公司内部审计目标包括提高会计信息质量、监督法规执行等[3] - 董事会审计委员会下设审计部作为专职内部审计机构[5] 人员与对象 - 内部审计人员应具备政治素质、专业职称等并保持专业胜任能力[5] - 审计对象包括公司各子公司、职能部门及相关人员等[7] 依据与范围 - 内部审计依据有国家法律法规、公司规章等[8] - 范围涵盖公司各方面经济活动及人员经济责任[9] 报告与职责 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交工作报告[12] - 审计部经理负责组织业务培训、拟定审计计划等[15] 审计流程 - 审计人员根据计划现场审计、编写工作底稿等[18] - 审计前3日送达《审计通知书》，特殊情况可电话等通知或直接进点[37] - 被征求意见对象10个工作日内书面反馈意见[38] - 被审计对象对审计意见书有异议，10日内向董事会审计委员会申诉[40] - 董事会审计委员会20日内作出复审意见[40] - 审计实施结束后出具审计报告[43] 审计类型与方式 - 内部审计涵盖内部会计报表、财务收支等多种类型审计[27] - 审计方式有报送审计、就地审计和网上即时审计[32] 档案与责任 - 内部审计档案管理需根据国家《档案法》并参考公司办法建立制度[45] - 对造成损失等情况，可提出追究责任直至法律责任建议[50] 制度相关 - 本制度由公司审计部负责解释、补充[54] - 经公司董事会批准后执行[55] - 为威龙葡萄酒股份有限公司2025年10月的制度[56]